С 2025 года в России действует программа «Налоговые каникулы» – нулевая ставка налога для новых индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения (ПСН). Астраханская область входит в число регионов‚ где льгота сохраняется до 31 декабря 2026 года.

Кому предоставляются налоговые каникулы?

• Новые ИП‚ зарегистрированные в период действия льготы (с по ).
• ИП‚ выбравшие УСН (доходы) или ПСН.
• Средняя численность сотрудников – не более 5 человек (включая учёта совместителей).
• Доходы от льготных видов деятельности – не более 45 млн руб. в год (для УСН) и аналогичный порог для ПСН.
• Вид деятельности должен входить в перечень‚ установленный региональными нормативными актами.

Какие виды деятельности подпадают под льготу?

Перечень «льготных» видов деятельности в Астраханской области утверждён приказом регионального налогового органа от  г. Основные группы включают:

1. Торговля (розничная‚ оптовая) товарами первой необходимости;
2. Производство и реализация сельскохозяйственной продукции;
3. Услуги бытового характера (ремонт‚ стирка‚ прачечные‚ парикмахерские);
4. Туристические услуги (экскурсии‚ аренда небольших транспортных средств);
5. Образовательные и культурные услуги (частные репетиторы‚ кружки‚ мастер‑классы).

Полный перечень можно посмотреть на официальном сайте ФНС России или уточнить в налоговой инспекции.

Пошаговая инструкция по получению налоговых каникул

Шаг 1. Регистрация ИП

Регистрация происходит через портал Госуслуги или в МФЦ. При регистрации укажите‚ что планируете работать по УСН (доходы) или ПСН.

Шаг 2. Выбор льготного вида деятельности

В заявлении укажите код ОКВЭД‚ соответствующий одному из льготных видов. Если код не входит в список‚ налоговая инспекция может отказать в льготе.

Шаг 3. Подача заявления о налоговых каникулах

• Заполните форму «Заявление о предоставлении налоговых каникул» (форма № ПД‑4).
• Приложите копию свидетельства о регистрации ИП‚ выписку из ЕГРИП и планируемый бизнес‑план (не более 2 страниц).
• Отправьте заявление в Региональную налоговую инспекцию по г. Астрахани (см. контакты ниже) в течение 30 дней с даты регистрации ИП.

Шаг 4. Получение подтверждения

Налоговая инспекция обязана рассмотреть заявление в течение 10 рабочих дней. В случае положительного решения вы получите «Справку о предоставлении налоговых каникул»‚ в которой указаны сроки действия (обычно 2 года).

Шаг 5. Ведение учёта

Во время каникул необходимо вести упрощённый учёт доходов и расходов‚ а также подавать декларацию по УСН (или ПСН) в обычные сроки‚ но без уплаты налога.

Что происходит после окончания каникул?

По истечении льготного периода ИП переходит на обычный режим налогообложения:

• Для УСН – ставка 6 % (доходы) или 15 % (доходы минус расходы).
• Для ПСН – ставка определяется в зависимости от вида деятельности и региона.

Если в течение каникул ваш доход превысил 45 млн руб.‚ налоговые каникулы автоматически прекращаются‚ и вы обязаны уплатить налог за весь период.

Контактные данные налоговой инспекции в Астрахани

Полезные ссылки

• Налоговые каникулы ИП в 2025 году (Контур) – общие правила и список регионов.
• Официальный портал ФНС России – формы заявлений и онлайн‑подача.
• Госуслуги – регистрация ИП и получение выписки из ЕГРИП.

Типичные ошибки и как их избежать

Налоговые каникулы – отличная возможность для начинающих предпринимателей в Астраханской области снизить финансовую нагрузку в первые два года работы. Главное – правильно выбрать вид деятельности‚ соблюдать ограничения по численности персонала и доходам‚ а также своевременно подать заявление в налоговую инспекцию.

Помните‚ что информация актуальна на . При изменении законодательства рекомендуется проверять актуальные нормативные акты на официальных ресурсах.