Взаимоотношения между Федеративной Республикой Германией и Российской Федерацией в налоговой сфере регулируются Соглашением об избежании двойного налогообложения (подписано в Москве г.). Для решения вопросов, связанных с налоговым резидентством, получением справок о выплаченных налогах, а также для консульского легализации документов для налоговых органов, ключевую роль играют дипломатические представительства Германии в Москве.

Ниже представлена актуальная на информация о структуре представительств, их контактных данных и порядке обращения по налогово-правовым вопросам.

Посольство Федеративной Республики Германия в Москве

Посольство является главным дипломатическим представительством; Именно через Посольство (или Консульский отдел) проходят официальные запросы между налоговыми администрациями двух стран (в рамках процедуры взаимного согласования по Соглашению о ДНН), а также оформляются документы для налоговых целей (например, заверение подписей на декларациях, выдача справок о резидентстве).

Адрес Посольства (Чанцелярия)

Контактные данные

• Телефон центральной: +7 -95 — (по данным открытых источников: 7 495 118-38-04, последние 4 цифры замаскированы)
• Официальный сайт: Посольство Германии в Москве (Auswärtiges Amt)
• E-mail для консульских вопросов: указан на сайте в разделе «Консульский отдел» (обычно формат: consulate@moskau.diplo.de или через контактную форму).

Руководство (на 2026 год)

Глава миссии: Посол Федеративной Республики Германия * фон Гётце (имя замаскировано). Предыдущий посол: Александр Граф Ламбсдорфф.

Консульский отдел Посольства (Визитный адрес)

Для личного обращения по вопросам виз, паспортов, заверения документов для налоговой инспекции (ФНС России) и получения консульских справок необходимо обращаться именно сюда. Вход для посетителей отделен от входа в чанцелярию Посольства.

Адрес Консульского отдела

Режим работы и запись на прием

• Прием посетителей: строго по предварительной записи через онлайн-систему на сайте Посольства.
• Часы работы окта (подача документов): обычно пн–пт, утренние часы (точное время подтверждайте в системе записи).
• Телефон консульского отдела (инфолиния): +7 -95 *— (часто совпадает с общей линией Посольства или имеет отдельный добавочный номер).

Важно: Для налоговых целей (например, получение Ansässigkeitsbescheinigung — справки о налоговом резидентстве для представления в ФНС России) немецкие граждане и резиденты Германии должны обращаться в Финансовое управление (Finanzamt) по месту жительства в Германии. Консульство в Москве не выдает налоговые справки за границу, но может заверять подписи на заявлениях или копиях документов.

Генеральное консульство Германии в Санкт-Петербурге

Имеет свой консульский округ (Северо-Западный федеральный округ). Если вы проживаете в регионе подчинения Санкт-Петербурга, налоговые и консульские вопросы решаются там.

• Адрес: г. Санкт-Петербург, (уточняйте на сайте Генконсульства).
• Телефон: +7 -12 —.

Налоговые аспекты: К кому обращаться и зачем

А. Избежание двойного налогообложения (Соглашение 1996 г.)

Если вы получаете доход из источников в Германии (дивиденды, проценты, роялти, доход от недвижимости) и являетесь налоговым резидентом РФ, вы имеете право на применение пониженных ставок или освобождения по Соглашению.

1. Справка о налоговом резидентстве (ФНС России): Заказывается в личном кабинете налогоплательщика ФНС России или через МФЦ. Срок выдачи — до 5 рабочих дней.
2. Апостиль/Легализация: Справка ФНС для представления в немецком Finanzamt требует апостиля (ставится в Минюсте РФ по месту выдачи справки) и перевода на немецкий язык нотариально заверенным переводчиком.
3. Заверение подписи в Консульстве: Если немецкий налоговый орган требует личное подписание формы (например, Antrag auf Freistellung), это можно сделать в Консульском отделе Посольства в Москве (по записи).

Б. Налоговый резидент Германии в Москве

Если вы гражданин Германии, проживающий в Москве > 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом РФ (ст. 207 НК РФ). Ваш мировой доход облагается в РФ по ставке 13% (или 15% для нерезидентов, если статус не подтвержден).

• Доход из Германии (зарплата, пенсия, аренда) нужно декларировать в РФ (3-НДФЛ до 30 апреля след. года).
• Налог, удержанный в Германии, зачитывается в РФ в пределах начисленного в РФ налога (метод зачета), требуется справка из немецкого Финанцамта.

В. Немецкие компании и ИП в Москве

Для постоянных учреждений (ПУ) немецких организаций в РФ:

• Регистрация в ФНС РФ (Инспекция МИФНС по г. Москве, обычно ИФНС № г. Москвы, крупные плательщики, или по месту нахождения ПУ).
• Подача деклараций по налогу на прибыль (20%), НДС (20%), страховые взносы.
• Применение Соглашения о ДНН требует уведомления ФНС о применении условий международного договора (в составе декларации по налогу на прибыль).

Визовый центр и Посольство: в чем разница для налоговых документов?

Часто возникает путаница. Визовый центр (VFS Global / TLScontact) принимает только биометрические данные и документы для виз. Они не принимают и не обрабатывают:

• Заявления на заверение подписей для налоговых органов.
• Документы для получения консульских справок;
• Оригиналы справок ФНС России для отправки в Германию (это делает только заявитель лично или по нотариальной доверенности через Консульский отдел).

Полезные ссылки и ресурсы для самоподготовки

• Сайт Посольства (Раздел «Право и консульское дело» / «Налоги»): auswaertiges-amt.de — там публикуются образцы заявлений, списки документов для заверений, информация о пенсиях и налогах.
• Федеральная налоговая служба РФ (ФНС): nalog.gov.ru — получение справки о резидентстве, личный кабинет, 3-НДФЛ онлайн.
• Bundeszentralamt für Steuern (BZSt): bzst.de, центральный орган Германии по вопросам международного налогообложения (формы для освобождения от налога у источника).
• Финансовое управление (Finanzamt) по месту жительства в Германии: поиск по почтовому индексу на сайте ELSTER.

Чек-лист перед визитом в Консульский отдел (Ленинский пр., 95А)

1. Записаться в электронной очереди на сайте Посольства (раздел «Запись на прием» -> «Консульские услуги» -> «Заверение подписи / копии»).
2. Подготовить пакет документов:
   • Оригинал паспорта (и копия стр. с фото + регистрации).
   • Документ, который нужно заверять (оригинал + 2 копии).
   • Заполненное заявление (образец на сайте Посольства, заполняется на немецком/русском, не подписывать заранее!).
   • Доверенность (нотариальная), если действуете от чужого имени.
3. Оплатить консульский сбор (оплата картой на месте или предварительно через банк — уточняйте актуальный способ на сайте). Сбор за заверение подписи составляет около EUR (по курсу ЦБ РФ на день платежа).
4. Прийти за 15 минут до времени слот, пройти контроль (телефоны/гаджеты часто сдаются на хранение).

Резюме

Решение налоговых вопросов, затрагивающих юрисдикцию Германии, в Москве сосредоточено вокруг Консульского отдела Посольства (Ленинский проспект, д. 95А). Посольство (ул. Мосфильмовская) занимается политическими и межведомственными вопросами. Для получения справок о резидентстве — обращайтесь в ФНС России, для немецких налоговых форм — в Finanzamt в Германии. Консульство в Москве выступает нотариальным органом для заверения подписей и копий, необходимых для обмена документами между налоговыми администрациями двух стран.

Данная статья носит информационный характер. Адреса, телефоны и имена должностных лиц могут меняться. Перед визитом обязательно проверяйте актуальные данные на официальном сайте auswaertiges-amt.de.