Кредитование муниципальных образований — важный инструмент финансирования бюджетных расходов, особенно в условиях снижения налоговых поступлений. В данной статье рассмотрим, как администрации городов привлекают кредитные ресурсы, на каких условиях банки работают с муниципалитетами и какие ограничения устанавливает законодательство.
Зачем администрации города привлекают кредиты
Основные причины обращения муниципальных образований к банковскому финансированию:
- Финансирование дефицита бюджета — при сокращении поступлений от налоговых платежей из-за снижения товарооборота налогоплательщиков;
- Погашение муниципальных долговых обязательств — рефинансирование ранее привлечённых заимствований;
- Финансирование текущих и капитальных расходов, реализация инфраструктурных и социальных проектов.
Порядок привлечения кредитов: торги и контракты
Операции по кредитованию муниципальных образований совершаются только в случае признания банка победителем торгов на право заключения муниципального контракта в соответствии с требованиями законодательства о контрактной системе. Например, Краснодарское отделение № 8619 Сбербанка России участвовало в открытых аукционах, проводимых администрацией г. Краснодара, и получало право финансирования дефицита городского бюджета.
Общие условия кредитования
- Кредиты предоставляются исключительно в валюте Российской Федерации;
- Перечисление средств осуществляется на единый счёт бюджета муниципального образования;
- Кредитование на цели обслуживания и погашения имеющихся долговых обязательств перед тем же банком не допускается;
- Для подтверждения целевого использования могут запрашиваться реестры платежей, заверенные финансовыми органами, копии платёжных документов (в течение 1 месяца после выдачи кредита или очередного транша).
Формы кредитования
В зависимости от условий торгов применяются следующие режимы:
- Единовременная выборка кредита;
- Невозобновляемая кредитная линия;
- Возобновляемая кредитная линия.
Если по условиям торгов заключается муниципальный контракт без последующего оформления кредитных договоров, контракт обязательно должен содержать:
- цель и сумму кредита;
- процентную ставку и срок кредитования;
- порядок выдачи и погашения кредита и процентов;
- размер и порядок начисления плат по кредиту;
- порядок перечисления средств с указанием бюджетного счёта;
- право и порядок начисления неустоек.
Сроки и обеспечение
Сроки кредитования зависят от категории кредитного риска муниципального образования:
- при хорошей оценке кредитоспособности — до 3 лет;
- при оценке не выше среднего — до 1 года.
Кредиты могут предоставляться без обеспечения. Целесообразность его оформления банк определяет самостоятельно, исходя из кредитных рисков и финансовой устойчивости муниципалитета. В качестве обеспечения может рассматриваться поручительство другого муниципального образования или субъекта РФ.
Бюджетные ограничения
Кредитование возможно только при соблюдении положений бюджетного законодательства. Правовым актом о бюджете должны быть установлены:
- предельный размер муниципального долга (не должен превышать объём доходов бюджета без учёта безвозмездных поступлений);
- источники финансирования дефицита бюджета, включая кредиты банков;
- объём привлекаемых кредитов в соответствии с Программой муниципальных заимствований;
- расходы на обслуживание долга — не более 15% объёма расходов бюджета.
Альтернативные программы: кредиты через местные органы власти
Интересен и зарубежный опыт. Например, в Ирландии действует программа кредита на покупку и ремонт жилья от местных органов власти — гарантированный государством ипотечный кредит для приобретения и ремонта ветхих домов. Если гражданин не может получить достаточное финансирование от коммерческих кредиторов, он может обратиться в местный орган власти.
Заявки принимает, в частности, Совет графства Килкенни:
- Адрес: Каунти-холл, Джон-стрит, Килкенни R95 ;
- Телефон: +353 (0) -6 779;
- Факс: +353 (0) -6 779;
- Аварийная линия в нерабочее время: 0818 399 .
Сопутствующие программы поддержки
Стоит упомянуть и Программу стимулирования кредитования (ПСК) — совместную программу Корпорации МСП и Банка России. Хотя она направлена на кредитование малого и среднего бизнеса, в ней предусмотрено участие региональных властей: одним из критериев аккредитации банка является наличие рекомендательного письма главы субъекта РФ или руководителя органа исполнительной власти. Это показывает, что органы власти активно вовлечены в развитие кредитных механизмов на своих территориях.
Кредитование администрации города — строго регулируемый процесс, требующий проведения конкурсных процедур, соблюдения бюджетных лимитов и контроля целевого использования средств. Грамотное привлечение кредитных ресурсов позволяет муниципалитетам финансировать дефицит бюджета и реализовывать важные для города проекты, не выходя за рамки долговой устойчивости.