Мурманск — крупнейший город Кольского региона‚ где действуют как общероссийские‚ так и региональные налоговые нормы. В 2026 году в России произошли важные изменения в порядке применения льготных ставок по УСН‚ а также в ряде региональных законов‚ влияющих на налоговую нагрузку в Мурманской области.
Содержание
- Налоги для физических лиц
- Налоги для юридических лиц
- Налог на имущество
- Налог на землю
- Транспортный налог
- УСН и льготные ставки
- Контакты налоговых органов в Мурманске
- Часто задаваемые вопросы
Налоги для физических лиц
| Налог | Ставка | Основания |
|---|---|---|
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | 13 % (для резидентов) / 30 % (для нерезидентов) | Заработная плата‚ доходы от предпринимательской деятельности‚ дивиденды‚ арендные платежи и т.д. |
| Налог на доходы от продажи недвижимости | 13 % (при владении более 5 лет — 0 %) | Продажа жилой недвижимости‚ полученной в собственность. |
| Налог на выигрыши | 13 % | Выигрыши в лотереях‚ конкурсах‚ азартных играх. |
Для жителей Мурманской области действует региональная льгота: 13 % НДФЛ применяется к доходам от добычи полезных ископаемых‚ если они получены в рамках регионального проекта.
Налоги для юридических лиц
- Налог на прибыль организаций — 20 % (ставка федеральная). В Мурманской области предусмотрена пониженная ставка 18 % для компаний‚ инвестирующих в добычу нефти и газа.
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20 % (основная ставка). Для товаров первой необходимости (продукты‚ лекарства) применяется ставка 10 %.
- Налог на имущество организаций — 2‚2 % от балансовой стоимости (не более 2 % в случае использования имущества в сельском хозяйстве).
Налог на имущество физических лиц
Ставка налога на жилую недвижимость в Мурманской области в 2026 году составляет:
- Для квартир площадью до 30 м² — 0‚1 % от кадастровой стоимости;
- Для квартир площадью от 30 м² до 100 м² — 0‚15 %;
- Для квартир более 100 м² — 0‚2 %.
Для недвижимости‚ используемой в коммерческих целях (офисы‚ склады) ставка составляет 0‚3 %.
Налог на землю
Налоговые ставки на земельные участки в Мурманске зависят от назначения участка:
| Назначение | Ставка (руб./м²) |
|---|---|
| Жилые (под индивидуальное жилищное строительство) | 0‚15 ₽ |
| Коммерческие (под торговлю‚ офисы) | 0‚45 ₽ |
| Сельскохозяйственные (под выращивание культур) | 0‚05 ₽ |
| Земли под застройку коттеджных поселков | 0‚30 ₽ + повышающий коэффициент до 1‚5 × базовой ставки в зависимости от плотности застройки |
Транспортный налог
Транспортный налог в Мурманской области рассчитывается по мощности двигателя (л.с.) и типу транспортного средства.
- Легковые автомобили до 100 л.с. — 150 ₽ в год;
- Легковые автомобили от 101 до 150 л.с., 250 ₽ в год;
- Грузовые автомобили до 5 т — 500 ₽ в год;
- Транспорт‚ используемый в добывающей отрасли‚ может получать льготу до 50 % при наличии соответствующего сертификата.
Упрощённая система налогообложения (УСН) и льготные ставки
С 16 марта 2026 года Минфин РФ утвердил порядок применения региональных льготных ставок по УСН. В Мурманской области действуют две льготные ставки:
- 6 % — «доходы» (для предприятий‚ получающих доходы от добычи полезных ископаемых‚ морского рыболовства и туризма).
- 15 % — «доходы минус расходы» (для компаний‚ занимающихся переработкой рыбы и морепродуктов).
Для применения льготной ставки необходимо:
- Иметь статус «малое предприятие» (выручка ≤ 200 млн ₽);
- Подать в налоговый орган заявление о применении льготной ставки до 31 января текущего налогового периода;
- Предоставить подтверждающие документы (лицензии‚ сертификаты о добыче‚ договоры с региональными заказчиками).
Если заявка одобрена‚ налоговая база рассчитывается по выбранному объекту УСН‚ а ставка автоматически снижается до 6 % или 15 %.
Контакты налоговых органов в Мурманске
Ниже указаны основные отделения Федеральной налоговой службы (ФНС) в Мурманске. Данные частично скрыты в целях конфиденциальности.
- Главное управление ФНС России по Мурманской области
Адрес: ул. * ‚ д. ‚ Мурманск‚
Телефон: +7 (8152) ‑‑
E‑mail: info@nalog.ru - Отделение по работе с физическими лицами
Адрес: пр‑к ‚ д. ‚ Мурманск‚
Телефон: +7 (8152) ‑‑*
Приёмная: пн‑пт 09:00‑17:00 - Отделение по работе с юридическими лицами
Адрес: ул. ‚ д. ‚ Мурманск‚
Телефон: +7 (8152) ‑‑**
Приёмная: пн‑пт 08:30‑18:00
Для подачи электронных деклараций используйте портал Госуслуг или приложение «Личный кабинет налогоплательщика».
Часто задаваемые вопросы
- Можно ли одновременно пользоваться льготой по УСН и налоговой ставкой 6 %?
Да‚ если ваш бизнес подпадает под критерии «добыча полезных ископаемых» и вы подали заявление о применении льготной ставки в установленный срок. - Как рассчитывается налог на землю для коттеджных поселков?
Ставка базовая — 0‚30 ₽/м²‚ но к ней добавляется повышающий коэффициент (от 1‚0 до 1‚5) в зависимости от плотности застройки‚ установленной муниципальными нормативами. - Какие документы нужны для получения льготы по транспортному налогу?
Необходимо предоставить:- Свидетельство о регистрации ТС;
- Документ‚ подтверждающий использование ТС в добывающей отрасли (договор аренды‚ сертификат о выполнении работ);
- Заявление о предоставлении льготы.
- Когда и как уплачиваеться налог на имущество физических лиц?
Декларацию необходимо подать до 30 апреля‚ а налог уплачивается в два платежа: до 30 июня (50 %) и до 30 сентября (оставшиеся 50 %).
Информация актуальна на 9 марта 2026 года. Налоговое законодательство регулярно меняется‚ поэтому рекомендуется проверять официальные источники (сайт ФНС‚ региональные правовые акты) перед принятием финансовых решений.