Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — один из основных налогов, который уплачивают жители Брянска и Брянской области. В этой статье мы подробно разберём, как работает НДФЛ, какие ставки и вычеты действуют, а также куда обращаться в Брянске по вопросам налогообложения.
Что такое НДФЛ
НДФЛ — это налог, который удерживается с доходов физических лиц: заработной платы, доходов от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, выигрышей и других поступлений. Как правило, налог удерживает работодатель (налоговый агент), но в ряде случаев гражданин обязан самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Ставки НДФЛ в 2025–2026 годах
С 1 января 2025 года вступили в силу существенные изменения в главу 23 Налогового кодекса РФ. Теперь действует прогрессивная шкала налогообложения:
- 13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей;
- 15% — с части дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18%, с части дохода от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — с части дохода от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — с дохода свыше 50 млн рублей в год.
Например, с начала года бухгалтер рассчитывает НДФЛ с зарплаты сотрудника по ставке 13%, а после того как база превысит 2,4 млн рублей, начинает применять повышенную ставку 15%.
Для нерезидентов РФ ставка составляет 30%, а по некоторым видам доходов (выигрыши, проценты по вкладам сверх лимитов) может применяться ставка 35%.
Налоговые вычеты: как вернуть часть налога
Налоговый вычет — это законный способ уменьшить подоходный налог и вернуть часть уплаченных средств. Воспользоваться вычетами могут налоговые резиденты РФ, лица, находящиеся на территории страны не менее 183 дней в году и получающие доход, облагаемый НДФЛ.
Основные виды вычетов
- Стандартные вычеты — предоставляются ежемесячно, например, на детей;
- Социальные вычеты — на лечение, обучение, спорт, благотворительность, страховые взносы. Вычет на лечение позволяет вернуть 13% от потраченных средств в пределах установленного лимита;
- Имущественные вычеты — при покупке жилья и уплате ипотечных процентов;
- Инвестиционные вычеты — по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС).
Важное новшество с 2025 года: если суммарно вычеты превысили основную налоговую базу, излишек теперь можно переносить на другие базы.
Как получить вычет
- Подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган (в течение трёх лет после окончания года, в котором были расходы);
- Через работодателя — тогда зарплата будет выплачиваться без удержания НДФЛ до исчерпания вычета;
- В упрощённом порядке — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Семейная налоговая выплата
С 2026 года для семей с двумя и более детьми действует «налоговый кешбэк»: НДФЛ пересчитывается по ставке 6% вместо 13%, а разница возвращается семье. Это существенная поддержка для родителей с невысокими доходами.
Куда обращаться в Брянске
По вопросам НДФЛ жители города могут обратиться в Обособленное подразделение Управления ФНС России по Брянской области №2 в городе Брянске.
- Адрес: Брянская область, г. Брянск, площадь Карла Маркса, д. 2 (точный номер кабинета уточняйте: )
- Телефон справочной службы: 8 (4832) -*-
- Единый номер контакт-центра ФНС: 8-800-*—*
- Руководство: фамилии должностных лиц уточняйте на официальном сайте (данные скрыты: *)
Режим работы инспекции рекомендуется уточнять заранее на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru), где также доступна запись на приём онлайн.
Единый налоговый счёт (ЕНС)
С 2024 года налоги перечисляются на единый налоговый счёт. Это упростило процесс: налоги к уплате рассчитываются автоматически, не нужно отслеживать множество сроков подачи документов. Проверить состояние своего ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика.
Полезные советы
- Храните все чеки и договоры на лечение, обучение и покупку жилья — они понадобятся для вычетов;
- Следите за сроками подачи декларации 3-НДФЛ (обычно до 30 апреля);
- Остерегайтесь мошенников: сотрудники ФНС никогда не запрашивают пароли и коды из СМС по телефону;
- Используйте личный кабинет на сайте ФНС — большинство вопросов решается дистанционно.