Налоговое законодательство Российской Федерации предоставляет широкий спектр льгот для различных категорий граждан и бизнеса․ В Тамбовской области действуют как федеральные, так и региональные меры поддержки, позволяющие существенно снизить налоговую нагрузку․ В статье подробно разбираем актуальные льготы по имущественным налогам, транспортному налогу, а также специальные режимы для участников СВО, пенсионеров, многодетных семей и предпринимателей․

Льготы по имущественным налогам (имущество, земля, транспорт)

Согласно информации УФНС России по Тамбовской области, в регионе ежегодно проводится массовый расчет имущественных налогов за прошедший налоговый период․ Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам с учетом предоставляемых им льгот․ Важно: льгота предоставляется автоматически на основании данных межведомственного взаимодействия — писать заявление в большинстве случаев не нужно․

Федеральные льготники (ст․ 407, 391, 376 НК РФ)

К категориям, имеющим право на освобождение от налога на одно объект недвижимости каждого вида (квартира, дом, гараж, земельный участок до 6 соток) и на один вид транспорта, относятся:

• Пенсионеры по возрасту (женщины 55+, мужчины 60+);
• Инвалиды I, II, III групп (в т․ч․ с детства);
• Участники и ветераны Великой Отечественной войны, боев действий;
• Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинский полигон и др․);
• Родители (супруги) погибших военнослужащих․

Нюанс: Если у налогоплательщика несколько объектов одного вида (например, две квартиры), налог платится только за один (самый дорогой или по выбору налогоплательщика)․ Остальные объекты облагаются в общем порядке․

Участники СВО и члены их семей — расширенные меры поддержки

На основании федерального законодательства и региональных нормативных актов (в т․ч․ Закона Тамбовской области), с 2023–2024 годов действуют усиленные льготы:

• Полное освобождение от налога на имущество физических лиц по всем принадлежащим объектам недвижимости;
• Полное освобождение от земельного налога по всем земельным участкам;
• Льготы распространяются на супругов, родителей (усыновителей) и детей участников СВО;
• Сведения о праве на льготу поступают в налоговые органы автоматически в порядке межведомственного взаимодействия (через ЕРАИ, Пенсионный фонд, Минобороны)․ Обращаться в налоговую инспекцию лично не требуется․

Комментарий начальника отдела камерального контроля УФНС по области А․ Ш*ова (данные за 2025 г․): «Органами местного самоуправления предусмотрены льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц по всем принадлежащим участникам СВО объектам․․․»

Многодетные семьи

В Тамбовской области действуют региональные меры поддержки многодетных семей․ Согласно недавним законодательным инициативам депутатов Тамбовской областной Думы (март 2026 г․), вводится дифференцированный подход к назначению выплат и налоговым ставкам для этой категории граждан․ Рекомендуется уточнять актуальные критерии (количество детей, возраст) в органах соцзащиты или МФЦ․

Транспортный налог: региональные ставки и льготы

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога регулируется Законом Тамбовской области от № 69-З (с изменениями на г․ и позднее)․

Категории региональных льготников по транспорту

Освобождение от уплаты транспортного налога на одно транспортное средство (по выбору налогоплательщика) предоставляется:

• Инвалидам ВО, инвалидам I и II групп;
• Участникам ВО и лицам, приравненным к ним;
• Лицам, награжденным орденами «Слава» и медалями «За отвагу»;
• Жертвам радиационных катастроф;
• Участникам СВО (на общих основаниях с участниками ВО)․

Важно: Льгота применяется к автомобилям мощностью до 200 л․с․ (для некоторых категорий — без ограничения мощности, уточняйте по ст․ 3 Закона № 69-З)․ Если машин несколько — налог платится за остальные․

Ставки транспортного налога на 2025–2026 гг․

Ставки устанавливаються в зависимости от мощности двигателя (л․с․) и экологического класса․ Примерная сетка ставок (руб․/л․с․):

Точные ставки на текущий год подтверждайте на сайте ФНС или в налоговом уведомлении․

Налоговые льготы для бизнеса и ИП в Тамбовской области

Региональные власти активно используют налоговые инструменты для стимулирования экономики․ Ключевые направления на 2026 год:

Снижение ставки налога на прибыль для организаций

В марте 2026 г․ приняты поправки, предусматривающие снижение ставки налога на прибыль, зачисляемой в областной бюджет, с 17% до 5% для определенных категорий предприятий (промышленное производство, IT-сектор, инвестиционные проекты)․ Право на применение сниженной ставки возникает при выполнении критериев: объем инвестиций, создание рабочих мест, доходы от целевой деятельности․

Специальные режимы для ИП (ПСН, НПД, УСН)

• Патентная система (ПСН): Потенциальный доход и стоимость патента устанавливаются Законом Тамбовской области ежегодно․ Для 2026 г․ сохраняются льготные ставки по страховым взносам (оплата за себя — фиксированная сумма, за сотрудников — 15% от фонда оплаты труда)․
• Налог на профессиональный доход (НПД / Самозанятость): Ставка 4% (ФЛ) / 6% (ЮЛ/ИП)․ Лимит дохода — 2,4 млн руб․ в год․ В Тамбовской области популярна сфера услуг, торговли, такси․
• УСН «Доходы минус расходы» (15%): Для IT-компаний и производственных предприятий возможен переход на ставку 5% (региональная льгота) при выполнении условий (доля дохода от основной деятельности > 90%, численность сотрудников)․

Инвестиционные налоговые кредиты и каникулы

Действует механизм инвестиционных налоговых каникул по имущественному налогу организаций (до 10 лет) и земельному налогу (до 5 лет) для вновь создаваемых объектов инвестиционных проектов․ Решение принимает Губернатор Тамбовской области на основании заключения профильного министерства․

Порядок получения льгот: автоматический режим vs Заявление

1. Автоматический режим (большинство случаев): Данные о праве на льготу (пенсия, инвалидность, статус участника СВО, многодетность) поступают в ФНС через ЕРАИ, ПФР/СФР, МВД, Минобороны․ Налог рассчитывается с учетом льготы автоматически․
2. Когда нужно подать заявление:
   • Если налоговое уведомление пришло без учета льготы (ошибка в межведомственном обмене);
   • Для выбора объекта недвижимости/транспорта, к которому применяется льгота (если объектов несколько);
   • Для получения региональных льгот бизнеса (инвестиционные каникулы, сниженная ставка на прибыль) — через личный кабинет налогоплательщика или в налоговом органе по месту нахождения․

Сроки уплаты и важные даты на 2026 год

• 1 декабря 2026 г․ — крайний срок уплаты налогов за 2025 год (имущество, транспорт, земля) для физлиц․
• 28 февраля / 30 апреля 2026 г․, сдача деклараций по УСН/ПСН/Налогу на прибыль за 2025 год (организации/ИП)․
• Ежеквартально — авансовые платежи по налогу на прибыль, УСН, ПСН․

Внимание: Администрация города Тамбова призывает своевременно оплачивать налоги, так как средства зачисляются в бюджет Тамбовской области и бюджет городского округа г․ Тамбов на решение вопросов местного значения (благоустройство, ремонт дорог, соцобъекты)․

Куда обратиться за помощью (контакты с маскировкой)

При возникновении вопросов по начислению, льготам или погашению задолженностей:

• УФНС России по Тамбовской области: г․ Тамбов, ул․ С, д․ (точный адрес на сайте nalog․gov․ru)․ Тел․ справочника: 8—- (единый колл-центр ФНС: ###-###-####)․
• МФЦ «Мои Документы» (г․ Тамбов и районные центры): прием заявлений на предоставление льгот, уточнение данных․ Тел․ единого справочника: 8—-․
• Администрация города Тамбова (Комиссия по налогам и сборам): ул․ К, д․ ․ Тел․: 8—-․
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИП/ЮЛ/ФЛ): lkfl2․nalog․ru / lkul․nalog․ru — основной инструмент для проверки начислений, выбора объекта льготы и подачи заявлений дистанционно․
• Горячая линия Минфина Тамбовской области: 8—- (уточняйте на сайте minfin․tambov․gov․ru)․

Частые ошибки и советы

• Не игнорируйте уведомления․ Даже если вы считаетесь льготником, проверьте расчет в ЛК или по квитанции․ Ошибки в межведомственном обмене возможны․
• Выбор объекта льготы․ Если у вас 2 квартиры и дача — налог бесплатно только за один объект каждого вида․ Выберите самый налогоемкий (с высокой кадастровой стоимостью) через ЛК или заявление до 31 декабря налогового периода․
• Транспорт: сдача прав/утилизация․ Если машину продали или утилизировали, срочно снимите с учета в ГИБДД, иначе налог будет начисляться дальше․
• Бизнес: мониторьте изменения законов области․ Ставки по налогу на прибыль (5% вместо 17%) и ПСН меняются ежегодно․ Подпишитесь на рассылку ФНС или консультируйтесь с бухгалтером․

Статья подготовлена на основе открытых данных УФНС России по Тамбовской области, Законов Тамбовской области (№ 69-З, № 466-З и др․), материалов Администрации г․ Тамбова и новостных агентств (ТОП68, Новости Тамбова) на ․ Нормативная база может меняться; перед принятием решений проверяйте актуальность информации на официальных ресурсах․