Ситуация‚ знакомая многим предпринимателям: компания заключает договор с подрядчиком‚ переводит предоплату‚ а спустя пару дней партнёр исчезает и не выполняет обязательства. Более того — сделка реальная‚ товар получен‚ деньги ушли‚ а через год ФНС отказывает в вычете по НДС‚ потому что поставщик оказался «фирмой-однодневкой». Чтобы избежать подобных проблем‚ налоговая служба создала специальные онлайн-сервисы‚ которые часто называют «сайт ФНС — риски бизнеса».
Что такое проверка контрагента и зачем она нужна
Проверка контрагента — это сбор и анализ сведений о компании или индивидуальном предпринимателе перед заключением договора. Она помогает оценить надёжность будущего партнёра‚ его финансовое состояние и репутацию.
Собрать информацию важно не только для финансового и репутационного благополучия собственного бизнеса‚ но и чтобы соответствовать требованиям законодательства. Налоговые органы оценивают‚ проявил ли налогоплательщик должную осмотрительность при выборе контрагента. Если компания работала с недобросовестным поставщиком‚ ей могут:
- отказать в вычете НДС;
- не признать расходы по налогу на прибыль;
- доначислить налоги‚ пени и штрафы;
- привлечь к ответственности за участие в схемах уклонения от уплаты налогов.
Основные сервисы ФНС для оценки рисков бизнеса
Сервис «Прозрачный бизнес»
Это главный ресурс ФНС для проверки контрагентов (pb.nalog.ru); С его помощью можно бесплатно узнать:
- общие сведения об организации или ИП (ИНН‚ ОГРН‚ адрес‚ дата регистрации);
- сведения о руководителе и учредителях;
- налоговую задолженность и наличие задолженности по страховым взносам;
- информацию о налоговых правонарушениях;
- сведения о среднесписочной численности работников;
- уплаченные суммы налогов и сборов;
- признаки массовости адреса регистрации и руководителя;
- сведения о специальных налоговых режимах;
- информацию о дисквалифицированных лицах.
Проверка себя и контрагента (egrul.nalog.ru)
Сервис позволяет получить актуальную выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде. Это официальный документ‚ подтверждающий‚ что компания действует‚ не находится в стадии ликвидации или банкротства.
Реестр дисквалифицированных лиц
Позволяет проверить‚ не запрещено ли руководителю контрагента занимать руководящие должности по решению суда.
Сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»
Именно этот раздел сайта ФНС чаще всего имеют в виду‚ когда говорят «сайт ФНС риски бизнеса». Он объединяет информацию о:
- недостоверности сведений в ЕГРЮЛ;
- решениях о предстоящем исключении компании из реестра;
- адресах «массовой регистрации»;
- лицах‚ отказавшихся от руководства организациями.
Какие признаки указывают на рискованного контрагента
При анализе данных с сайта ФНС обратите внимание на следующие «красные флаги»:
- Компания зарегистрирована недавно и не имеет истории деятельности.
- Массовый адрес регистрации — по одному адресу зарегистрированы десятки фирм.
- Руководитель числится в нескольких компаниях или дисквалифицирован.
- Нулевая отчётность и отсутствие сотрудников при крупных оборотах.
- Налоговая задолженность и долги по взносам.
- Отметка о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.
- Решение о предстоящем исключении из реестра.
Как правильно зафиксировать проверку
Чтобы доказать налоговикам проявление должной осмотрительности‚ рекомендуется:
- сохранять скриншоты и PDF-выгрузки с сервисов ФНС с датой проверки;
- запрашивать у контрагента учредительные документы‚ лицензии‚ доверенности;
- проверять полномочия подписанта договора;
- лично посещать офис или склад партнёра при крупных сделках;
- оформлять внутренний регламент проверки контрагентов.
Дополнительные источники информации
Помимо сайта ФНС‚ полезно проверять контрагента через:
- картотеку арбитражных дел (наличие судебных споров);
- реестр исполнительных производств ФССП;
- Единый федеральный реестр сведений о банкротстве;
- госзакупки и реестр недобросовестных поставщиков.
Сервисы ФНС «Риски бизнеса» и «Прозрачный бизнес» — это бесплатные и удобные инструменты‚ которые позволяют за несколько минут оценить надёжность партнёра. Регулярная проверка контрагентов защищает компанию от финансовых потерь‚ претензий налоговых органов и репутационных рисков. Потраченные на проверку 15–20 минут могут сэкономить миллионы рублей и уберечь бизнес от серьёзных последствий.
Обратите внимание: конкретные адреса офисов‚ телефоны горячих линий и контактные данные региональных управлений ФНС (например‚ +7 () —) рекомендуется уточнять на официальном сайте nalog.gov.ru в разделе вашего региона.