Налоговая система Республики Кипр считается одной из самых лояльных в Европейском союзе. С 2026 года процесс уплаты налогов полностью переходит в цифровой формат‚ а все необходимые формы и справочники размещаются на официальных сайтах государственных органов.
Основные онлайн‑ресурсы налоговой Кипра
- Tax For All (TFA) – цифровой портал для уплаты косвенного налога (НДС). С 27 марта 2026 года все операции по НДС проводятся только через него;
- TAXISnet – старый сайт‚ где продолжают обслуживаться прямые налоги: подоходный налог‚ взнос на нужды обороны (GeSY)‚ налог на прибыль юридических лиц и др.
- mof.gov.cy – официальный сайт Министерства финансов (Ministry of Finance) Кипра‚ где размещены все формы‚ калькуляторы и справочная информация.
Как попасть на портал Tax For All
Для входа необходимо иметь личный идентификационный номер TIC (Tax Identification Code). Если вы ещё не зарегистрированы‚ оформите номер‚ заполнив форму TD2001 (скачать можно здесь).
Ссылка на старый сайт TAXISnet
Для уплаты прямых налогов используйте https://www.taxisnet.mof.gov.cy. На этом ресурсе доступны личный кабинет‚ история платежей и возможность подачи деклараций онлайн.
Какие налоги платятся через какой портал
| Тип налога | Портал | Краткое описание |
|---|---|---|
| Налог на добавленную стоимость (VAT) | Tax For All | Обязателен для всех компаний‚ осуществляющих оборот более €15 000 в год. |
| Подоходный налог (Income Tax) | TAXISnet | Прогрессивные ставки от 0 % до 35 % в зависимости от уровня дохода. |
| Налог на прибыль юридических лиц (Corporate Tax) | TAXISnet | Фиксированная ставка 12‚5 %. |
| Взнос на нужды обороны (GeSY) | TAXISnet | 2 % от доходов физических лиц‚ 2‚5 % от доходов юридических лиц. |
| Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) | TAXISnet | 15 % от прибыли при продаже недвижимости‚ если владелец не является резидентом более 5 лет. |
Формы и декларации 2026 года
Все официальные бланки размещены в разделе «Beyannameler ve Formlar» сайта Налогового департамента. Ниже – перечень наиболее часто используемых форм с кратким описанием.
- VD1 – декларация по доходам от аренды недвижимости.
- VD2 – декларация по доходам от продажи недвижимости.
- KDV – форма для расчёта и уплаты НДС.
- VD17a – отчёт о дивидендах‚ полученных резидентом.
- VD91 – декларация по доходам от процентов и иных финансовых инструментов.
- VD89 – специальная форма для сделок с недвижимостью (покупка/продажа).
- TD2001 – заявка на получение личного идентификационного номера TIC.
Все формы доступны в формате .pdf и .xlsx для удобного заполнения и последующей загрузки в личный кабинет.
Онлайн‑калькуляторы и справочники
Налоговый департамент разработал несколько интерактивных инструментов:
- Калькулятор подоходного налога – рассчитывает налоговую нагрузку в зависимости от уровня дохода‚ статуса резидентства и применимых вычетов. Доступен в разделе Tax Reform 2026 на официальном сайте.
- Калькулятор НДС – помогает определить обязательный к уплате VAT‚ учитывая льготные ставки (5 % для туристических услуг‚ 0 % для экспорта).
- Калькулятор налога на прибыль юридических лиц – учитывает специальные льготы для компаний‚ зарегистрированных в свободных экономических зонах.
Как зарегистрироваться в налоговой и получить TIC
- Скачайте форму TD2001 с сайта mof.gov.cy.
- Заполните её (для физических лиц – ФИО‚ дату рождения‚ адрес проживания‚ контактный телефон).
- Подпишите форму и отправьте в ближайший офис налоговой или загрузите скан в личный кабинет TAXISnet.
- После проверки вы получите личный идентификационный номер TIC на указанный e‑mail.
Пример контактных данных налоговой (частично скрыты):
- Адрес: Tax Department‚ 1‑й этаж‚ улица Archbishop Kyprianos‚ Nicosia‚ 1080‚ Cyprus
- Телефон: +357 22 5*
- E‑mail: info@taxdepartment.cy
Налоговые ставки для резидентов и нерезидентов
| Налог | Резиденты | Нерезиденты |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 0 % – 35 % (прогрессивно) | 15 % от дохода‚ полученного на Кипре |
| VAT | 19 % (основная ставка) | 19 % (для операций внутри страны)‚ 0 % (экспорт) |
| Налог на прибыль (корп.) | 12‚5 % | 12‚5 % (если компания зарегистрирована на Кипре) |
| GeSY (взнос на оборону) | 2 % (физ. лица)‚ 2‚5 % (юр. лица) | 2 % (физ. лица)‚ 2‚5 % (юр. лица) |
| Налог на прирост капитала | 15 % (при продаже недвижимости) | 15 % (при продаже недвижимости) |
Для нерезидентов действует особый режим «недомициллированный статус»‚ который предоставляет 0 % налога на дивиденды и проценты в течение 17 лет‚ а также освобождение от GeSY.
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СДНН)
Кипр подписал более 60 соглашений с различными странами‚ среди которых:
- Россия
- Германия
- США
- Великобритания
- Китай
Эти договоры позволяют резидентам Кипра избежать двойного налогообложения доходов‚ полученных за рубежом‚ и воспользоваться налоговыми кредитами.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Где можно посмотреть статус моей декларации?
Войдите в личный кабинет TAXISnet (для прямых налогов) или Tax For All (для VAT). В разделе «Мои заявления» отображается статус: «В обработке»‚ «Одобрено»‚ «Требуется доработка».
Как изменить адрес проживания в налоговой?
Заполните форму TD2002 – Изменение данных налогоплательщика и загрузите её в личный кабинет. После подтверждения изменения будет отражено в системе в течение 3‑х рабочих дней.
Нужно ли платить налог на имущество‚ если я владею только квартирой в Пафосе‚ но не живу на Кипре?
Да. Налог на имущество (Immovable Property Tax) взимается с всех объектов недвижимости‚ независимо от места проживания владельца. Ставка составляет 0‚6 % от оценочной стоимости‚ но может быть снижена в рамках специальных программ для инвесторов.
Можно ли подать декларацию в электронном виде‚ если у меня нет электронного подписи?
Да. На портале Tax For All предусмотрена возможность авторизации через e‑ID (электронный идентификатор) или через одноразовый код‚ отправляемый на мобильный телефон.
Полезные ссылки (частично скрыты)
- Главная страница Налогового департамента: https://www.mof.gov.cy
- Портал Tax For All: https://tfa.mof.gov.cy
- Список форм (PDF): https://www.mof.gov.cy/forms
- Калькулятор подоходного налога: https://www.mof.gov.cy/calculator
- Контактный центр (тел.: +357 22 5* *‚ e‑mail: support@taxdepartment.cy)
Сайт налоговой Кипра и связанные с ним онлайн‑порталы позволяют полностью автоматизировать процесс уплаты налогов‚ подачи деклараций и получения справок. Главное – правильно определить‚ какой налог относится к какому порталу‚ своевременно зарегистрировать TIC и пользоваться официальными формами.
Если у вас возникли вопросы‚ обратитесь в службу поддержки Tax For All (тел.: +357 22 5* *) или в центр налоговых услуг TAXISnet (тел.: +357 22 5 ). Специалисты помогут заполнить формы‚ проверить статус деклараций и подобрать оптимальную схему налогообложения для вашего бизнеса.
Помните‚ что своевременное выполнение налоговых обязательств – залог безупречной репутации компании и возможности пользоваться всеми преимуществами кипрской налоговой системы.