Санкт‑Петербург – один из крупнейших финансовых центров России, поэтому система налогов здесь
особенно разнообразна. В статье собраны актуальные сведения о:

• основных видах налогов, применяемых к физическим и юридическим лицам;
• ставках и изменениях за 2023‑2026 годы;
• льготах и пониженных ставках;
• формах и образцах документов;
• контактных данных налоговых инспекций (частично скрыты под маской *).

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для большинства малых предприятий в СПб применяется УСН «доходы – расходы». Ставка
установлена региональными нормативами и может отличаться от федеральной.

Ставка УСН «доходы – расходы» в 2024‑2026 годах

Ставка 7 % вводилась Постановлением Правительства Санкт‑Петербурга № 1274 от и
применяется к организациям, которые одновременно используют упрощённый режим и
выполняют условия, указанные в постановлении (например, небольшие обороты, отсутствие
некоторых видов деятельности).

Формы и образцы

• Форма № 2‑УСН – декларация по УСН (скачать можно на nalog.ru).
• Образец договора аренды, бухгалтерского учёта расходов – доступен в КонсультантПлюс.

Контакты налоговых инспекций, обслуживающих УСН

Налог на имущество физических лиц (НДФЛ‑Имущество)

С 1 января 2016 года налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости
объекта недвижимости. Основные изменения приняты Законом Санкт‑Петербурга от 26 ноября 2014 года № 643‑109 и
позднее – постановлением от 29 ноября 2019 года.

Ставки налога (по состоянию на 2025 год)

• Для объектов стоимостью до 30 млн руб. – 0,1 % от кадастровой стоимости;
• Для объектов стоимостью от 30 млн руб. до 100 млн руб. – 0,15 %;
• Для объектов стоимостью более 100 млн руб. – 0,2 %.

Льготы

Согласно Постановлению Комитета по контролю за имуществом от № 7‑р,
льготные категории включают:

• пенсионеров (льгота 50 %);
• инвалидов I‑II групп;
• многодетные семьи (льгота 30 %);
• учреждения культуры, образования и науки (полное освобождение).

Формы подачи

• Книга учёта недвижимости (форма № КУ‑1) – подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства.
• Заявление о предоставлении льготы – форма № Л‑1, доступна на сайте администрации СПб.

Транспортный налог

С 2024 года в Санкт‑Петербурге действует пониженная ставка 7 % для большинства
транспортных средств, однако для электромобилей планируется полное освобождение
до 2030 года.

Текущие ставки (2024‑2026)

Исключения

Льготы не распространяются на дорогостоящие транспортные средства (стоимость более 5 млн руб.).

Налог на прибыль организаций

Ставка налога на прибыль в Санкт‑Петербурге не превышает 2,2 % от базовой ставки,
установленной Налоговым кодексом РФ (20 %). Это особый региональный коэффициент,
один из самых низких в стране.

Пример расчёта

1. Базовая ставка: 20 %;
2. Региональный коэффициент: 0,22;

Льготные категории

• Инновационные компании – ставка 2 %;
• Организации, работающие в особой экономической зоне «Санкт‑Петербург» – ставка 1,5 %.

Налог на имущество организаций

Ставка установлена законом субъекта РФ и не может превышать 2,2 % от налоговой базы.

• Для большинства организаций – 2,2 %;
• Для предприятий, использующих энергоэффективные технологии – 1,5 % (льгота).

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС в России единый – 20 % (пониженная ставка 10 % применяется к продовольствию,
книгам, медикаментам). В Санкт‑Петербурге нет региональных отклонений от федеральных
правил.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Базовая ставка – 13 % для резидентов, 15 % для доходов свыше 5 млн руб. в год.
Для нерезидентов ставка составляет 30 %.

Льготы 2025‑2026 гг.

• Пенсионеры – налоговый вычет до 13 000 руб. в год;
• Студенты‑заочники – вычет 1 000 руб. на обучение;
• Инвалиды I‑II группы – вычет 5 000 руб. в год.

Сборы и прочие платежи в бюджет города

В бюджет Санкт‑Петербурга поступают также муниципальные сборы (платежи за
вывоз мусора, плату за пользование объектами культуры и спорта и др.). Их размеры
регулируются постановлениями городской администрации.

Полезные ссылки и ресурсы

• Официальный портал ФНС России – формы, справочники, онлайн‑расчёт налогов.
• Сайт Администрации Санкт‑Петербурга – нормативные акты, порядок уплаты муниципальных сборов.
• КонсультантПлюс – юридические комментарии к постановлениям.
• 2ГИС – карта всех налоговых инспекций в городе.

Как подать налоговую декларацию онлайн

1. Зарегистрируйтесь на портале Личный кабинет налогоплательщика.
2. Выберите нужный тип декларации (УСН, НДФЛ, имущество и т.д.).
3. Заполните электронную форму, приложив сканы необходимых документов.
4. Подтвердите отправку с помощью КЭП (квалифицированный электронный подпись) или через СМС‑код.
5. Получите подтверждение о приёме и, при необходимости, электронный акт сверки.

Сроки подачи деклараций:

• УСН – до 30 апреля следующего года;
• НДФЛ – до 15 июля следующего года;
• Налог на имущество – до 1 декабря следующего года.

Система налогов в Санкт‑Петербурге сочетает федеральные нормы с региональными
положениями, позволяя предпринимателям и физическим лицам пользоваться
поcниженными ставками и разнообразными льготами. При планировании финансов
обязательно проверяйте актуальные постановления (например, Постановление
Правительства СПб № 1274 от ) и используйте онлайн‑сервисы ФНС
для своевременной подачи деклараций.

Если у вас возникли вопросы, вы всегда можете обратиться в ближайшую налоговую
инспекцию – контакты указаны выше, а также воспользоваться справочной линией
ФНС (812) *‑‑.