На территории Ярославской области действует система налоговых преференций, регуляемая как федеральным законодательством (Налоговый кодекс РФ), так и региональными нормативными правовыми актами. Данная статья систематизирует актуальную информацию о льготах по основным имущественным налогам на , опираясь на данные Федеральной налоговой службы (ФНС России) и региональные законы.

Транспортный налог: льготы для физических лиц

Согласно Закону Ярославской области от № 46-з «О налоге на имущество» (с изменениями от № … и др.) и Закону от № 58-з, на территории региона установлены значительные льготы по транспортному налогу.

Основные категории льготополучателей (28 категорий)

Как сообщал министр финансов Ярославской области Алексей *, в регионе предусмотрены льготы для 28 категорий налогоплательщиков. Основные из них включают:

• Ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны;
• Инвалидов I и II групп;
• Лиц, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС и ядерных испытаний;
• Участников боевых действий;
• Многодетных семей (в рамках программ господдержки);
• Пенсионеров по старости (в установленных законом случаях);
• Иные категории, закрепленные ст. 356.1–356;2 НК РФ и ст. 7 Закона Ярославской области от № 71-з «О транспортном налоге».

Механика предоставления льготы (п. 5 ст. 7 Закона № 71-з)

Льгота предоставляется в виде вычета из налоговой базы (мощности двигателя):

1. Для легковых автомобилей с двигателем до 100 л.с. (включительно): налог не удерживается (освобождение от уплаты в полном объеме).
2. Для легковых автомобилей мощностью свыше 100 л.с. и иных ТС: налог рассчитывается так, будто мощность двигателя составляет 100 л.с. (то есть налогоплательщик платит только за «лишние» лошадиные силы сверх 100).

Важное ограничение: Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.

Исключения из права на льготу

Согласно Закону № 58-з от , налоговая льгота не распространяется на транспортные средства, переданные во владение и (или) пользование по договору аренды или на ином законном основании — на период такого владения и (или) пользования.

Федеральная льгота с 2022 года

С налоговых периодов, начиная с 2022 года, действует федеральная льгота (п. 2 ст. 361.1 НК РФ). Если налог за 2022–2025 годы был рассчитан без учета этого права, налогоплательщик имеет право на перерасчет и возврат излишне уплаченных сумм.

Налог на имущество физических лиц

Льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаются в основном федеральным законодательством (ст. 407 НК РФ). Региональные законы Ярославской области могут устанавливать дополнительные меры поддержки (например, пониженные ставки для отдельных категорий), однако базовые федеральные льготы обязательны.

Федеральные льготы (ст. 407 НК РФ)

• Пенсионеры по старости (один объект недвижимости каждого вида: квартира, дом, комната, гараж, единое недвижимое комплекс);
• Инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
• Ветераны и участники ВОВ;
• Лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
• Многодетные родители (в отдельных случаях, закрепленных регионально).

Порядок оформления

Для получения льготы необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы. Форма заявления, порядок его заполнения и формат представления в электронном виде утверждены федеральным органом исполнительной власти (ФНС России) в соответствии с абз. 3 п. 6 ст. 407 НК РФ. Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или почтовой отправкой.

Земельный налог

Земельный налог является местным, однако порядок определения налоговой базы и льготы устанавливаются НК РФ и нормативными актами муниципальных образований Ярославской области.

Основные региональные особенности

• Льгота предоставляется в отношении одного земельного участка по каждому виду разрешенного использования.
• Для получения льготы требуется подать заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке.
• Необходима копия свидетельства о регистрации права собственности на индивидуальный жилой дом (если участок используется для ИЖС/ЛПХ).

Конкретные ставки и перечень льготополучателей по земельному налогу уточняйте в администрации соответствующего муниципального образования (г. Ярославль, Рybинск, Переславль-Залесский и др.).

Налог на имущество организаций

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые льготы и порядок исчисления налога на имущество организаций устанавливаются исключительно федеральным законодательством (гл. 30 НК РФ).

На территории Ярославской области действуют федеральные льготы (например, для организаций, входящих в реестр МСП, религиозных организаций, благотворительных фондов и др.). Региональный закон может устанавливать льготы только в отношении имущества, налогооблагаемого по кадастровой стоимости (ст. 381 НК РФ), однако на 2026 год акцент делается на федеральных преференциях.

Нормативная база и ставки на 2026 год

Ставки и льготы по транспортному налогу и налогу на имущество организаций на 2026 год утверждены региональными законами. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам опубликована на сайте ФНС России по Ярославской области (Код региона 76).

Поддержка бизнеса и специальные режимы

В 2026 году регионы, включая Ярославскую область, поддерживают местный бизнес на УСН за счет снижения налоговых ставок. Однако установление региональных льгот по УСН возможно только для тех видов деятельности, которые перечислены в ст. 346.20 НК РФ (перечень утвержден Минэкономразвития России).

Также действуют программы господдержки (субсидии, гранты), в т.ч. для многодетных семей и социально-уязвимых групп населения. Информацию о текущих программах лучше запрашивать в Министерстве экономического развития Ярославской области или на портале «Мой бизнес 76».

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

1. Определите категорию льготы: Убедитесь, что вы относитесь к льготной категории по выбранному налогу (НК РФ или Закон Яро. обл.).
2. Соберите документы: Паспорт, документ, подтверждающий право на льготу (удостоверение ветерана, справка МСЭ, свидетельство о рождении детей для многодетных, правоустанавливающие документы на имущество/ТС).
3. Заполните заявление: Используйте утвержденную ФНС форму (доступна в ЛК ФНС, на сайте nalog.gov.ru или в МФЦ).
4. Подайте заявление:
   • Через Личный кабинет налогоплательщика (самый быстрый способ);
   • Через МФЦ «Мои Документы»;
   • Почтовой отправкой (ценным письмом с вложением перечня);
   • Лично в инспекции ФНС по месту регистрации (адрес: , телефон: ).
5. Сроки: Заявление можно подать в любое время. Льгота предоставляется с налогового периода, в котором возникло право на нее, но не ранее чем за 3 предшествующих календарных года (для налогов на имущество/землю/транспорт).

Полезные контакты и ресурсы

• Сайт ФНС России по Ярославской области: yar.nalog.gov.ru (раздел «Справочная информация о ставках и льготах»);
• Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru;
• Единый колл-центр ФНС: ###-###-#### (звонок по России бесплатный);
• Министерство финансов Ярославской области: адрес: г. Ярославль, ул. , д. , тел.: *;
• Портал государственных услуг: gosuslugi.ru (для подачи заявлений онлайн).

Система налоговых льгот в Ярославской области на 2026 год сочетает в себе мощные федеральные преференции (особенно по транспортному налогу, вычет 100 л.с.) и региональные меры поддержки для 28 категорий граждан. Ключевым моментом является своевременная подача заявления, так как льготы не предоставляются автоматически (за исключением случаев, когда данные уже есть в распоряжении налогового органа через межведомственное взаимодействие).

Рекомендация: Регулярно следите за изменениями в региональном законодательстве (Закон Яро. обл. № 71-з, № 46-з, № 58-з) и используйте калькуляторы налогов на официальном сайте ФНС для предварительного расчета суммы к уплате с учетом льготы.

Данная статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России, текстов законов Ярославской области и информации за . Для получения юридически значимой консультации обратитесь в налоговый орган или к профессиональному налоговому консультанту. Персональные данные должностных лиц и контактные данные учреждений частично замаскированы (*) в соответствии с политикой конфиденциальности.